重慶市九龍坡區(qū)審計(jì)局關(guān)于2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告
大中小2024年10月21日，區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議聽(tīng)取并審議了重慶市九龍坡區(qū)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改提出要求。區(qū)政府對(duì)此高度重視，2024年12月12日，區(qū)十九屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市審計(jì)條例》等規(guī)定，現(xiàn)將2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下。
一、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.?關(guān)于預(yù)算管理精細(xì)化有待加強(qiáng)的問(wèn)題。
一是建章立制。財(cái)政部門(mén)印發(fā)預(yù)決算管理制度，將各單位預(yù)算編制情況納入績(jī)效評(píng)價(jià)并與部門(mén)預(yù)算執(zhí)行掛鉤。二是立行立改。針對(duì)預(yù)算編制不完整的問(wèn)題，已督促16家單位將可預(yù)見(jiàn)非稅收入納入2025年預(yù)算“一上”編制；針對(duì)預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)的問(wèn)題，2024年7月以來(lái)，已強(qiáng)化資金分配下達(dá)，督促主管部門(mén)及時(shí)進(jìn)行二次分配、對(duì)未及時(shí)分配的資金收回統(tǒng)籌。
2.?關(guān)于專項(xiàng)資金分配管理仍不夠健全完備的問(wèn)題。
一是對(duì)2個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目推進(jìn)遲緩，導(dǎo)致資金滯留在財(cái)政問(wèn)題，目前1個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)，1個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)已完成85%，資金支付達(dá)合同金額的26.63%。二是對(duì)專項(xiàng)資金審核把關(guān)不夠嚴(yán)格問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已完善流程，強(qiáng)化項(xiàng)目申報(bào)、審核、監(jiān)督、驗(yàn)收和績(jī)效自評(píng)等環(huán)節(jié)。
3.?關(guān)于財(cái)政決算草案編制部分事項(xiàng)不準(zhǔn)確不完整的問(wèn)題。
一是對(duì)4家預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)決算編報(bào)較預(yù)算執(zhí)行少編報(bào)問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)對(duì)其2024年決算編制加強(qiáng)審核，確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)。二是對(duì)19家預(yù)算單位未對(duì)批復(fù)的2022年結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行預(yù)算公開(kāi)問(wèn)題，已對(duì)2023年預(yù)算公開(kāi)內(nèi)容進(jìn)行修改，將2022年結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行了公開(kāi)。
（二）區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.?關(guān)于財(cái)政資金使用低效無(wú)效問(wèn)題仍較突出的問(wèn)題。
一是對(duì)1個(gè)部門(mén)項(xiàng)目推進(jìn)滯后，市級(jí)重點(diǎn)專項(xiàng)資金滯留問(wèn)題，現(xiàn)已根據(jù)工程結(jié)算進(jìn)度完成資金支付，對(duì)項(xiàng)目擬結(jié)余資金已安排用于其他整治項(xiàng)目。二是對(duì)8個(gè)森林消防水池存在潛在修復(fù)支出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)嚴(yán)守先勘察、后設(shè)計(jì)、再施工原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患加強(qiáng)日常巡查，視情開(kāi)展修復(fù)，嚴(yán)控地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.?關(guān)于財(cái)政資金統(tǒng)籌力度有待加強(qiáng)的問(wèn)題。
一是對(duì)1個(gè)部門(mén)歷年結(jié)余資金未及時(shí)上繳財(cái)政問(wèn)題，存量資金已全額繳納財(cái)政。二是對(duì)1個(gè)部門(mén)應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)出租收入問(wèn)題，現(xiàn)已就欠繳租金事項(xiàng)獲得勝訴。三是對(duì)10個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)，造成專項(xiàng)資金使用不及時(shí)，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余未上繳區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌使用問(wèn)題，10個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)已完工，專項(xiàng)資金已全部使用，專項(xiàng)結(jié)余經(jīng)費(fèi)已在當(dāng)年安排使用。
（三）重大政策、項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.?關(guān)于重大政策、項(xiàng)目審計(jì)查出的問(wèn)題。
（1）推動(dòng)實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)方面。
一是對(duì)部分惠民政策仍未落實(shí)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)出臺(tái)2項(xiàng)保障性住房租賃制度，明確租金定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)價(jià)流程，取消33戶不符合條件承租對(duì)象的續(xù)租資格。二是對(duì)促進(jìn)消費(fèi)政策落實(shí)有偏差問(wèn)題，嚴(yán)格按照消費(fèi)政策補(bǔ)貼范圍進(jìn)行資金發(fā)放。
（2）創(chuàng)建全國(guó)文明城區(qū)和諧宜居的生活環(huán)境項(xiàng)目資金使用情況審計(jì)方面。
一是對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作仍存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題， 10個(gè)鎮(zhèn)街已追回多支付稅金，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，避免重復(fù)設(shè)計(jì)，加強(qiáng)施工資質(zhì)審核，及時(shí)完善工程變更手續(xù)并進(jìn)行工程款項(xiàng)支付，4個(gè)創(chuàng)文項(xiàng)目未收方部分重新核實(shí)辦理結(jié)算。二是對(duì)部分項(xiàng)目后續(xù)提質(zhì)管理效果不突出問(wèn)題，1個(gè)街道對(duì)轄區(qū)閑置地塊加強(qiáng)巡查，針對(duì)地塊暴露垃圾、集中種菜等問(wèn)題開(kāi)展整治；2個(gè)部門(mén)與10個(gè)鎮(zhèn)街對(duì)35個(gè)外墻整治、路面整治類(lèi)項(xiàng)目重新驗(yàn)收并辦理結(jié)算。
（3）2023年度公共投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)方面。
對(duì)投資控制不嚴(yán)問(wèn)題，6個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目重新辦理結(jié)算，調(diào)減多計(jì)的工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用，墊付資金已收回。已將相關(guān)跟審單位納入黑名單，對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行辭退處理；組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，編制工程項(xiàng)目服務(wù)類(lèi)合同模板，規(guī)范項(xiàng)目管理。
（4）2019—2022年EPC總承包項(xiàng)目審計(jì)方面。
一是對(duì)前期工作深度不足，未體現(xiàn)EPC模式優(yōu)勢(shì)問(wèn)題。4家區(qū)屬國(guó)有企業(yè)出臺(tái)、修訂6項(xiàng)工程管理制度，嚴(yán)格工程決策審批，強(qiáng)化招投標(biāo)制度執(zhí)行。二是“三邊”工程現(xiàn)象突出，影響投資控制問(wèn)題，4家區(qū)屬國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)前期研究，科學(xué)決策，合理選擇項(xiàng)目實(shí)施模式；堅(jiān)持先設(shè)計(jì)、后施工，細(xì)化過(guò)程變更管理流程，開(kāi)展施工圖設(shè)計(jì)合理性、經(jīng)濟(jì)性咨詢審查，杜絕邊勘測(cè)、邊設(shè)計(jì)、邊施工現(xiàn)象發(fā)生。
（5）2020—2022年城市更新項(xiàng)目建設(shè)管理情況審計(jì)方面。
一是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理還不夠細(xì)致問(wèn)題，1家區(qū)屬國(guó)有企業(yè)加快老舊小區(qū)改造推進(jìn)工作，加強(qiáng)項(xiàng)目系統(tǒng)謀劃“留改拆增”，避免資金重復(fù)使用；老舊小區(qū)4臺(tái)閑置電梯現(xiàn)已投入使用。二是對(duì)項(xiàng)目監(jiān)管運(yùn)營(yíng)還不夠高效問(wèn)題，強(qiáng)化項(xiàng)目可行性研究，通過(guò)增加路內(nèi)和社區(qū)停車(chē)位等方式挖掘新增可運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)，將項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期考核納入績(jī)效管理，變更事項(xiàng)已完善審批程序。三是對(duì)鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本參與投資不足問(wèn)題，因地制宜探索構(gòu)建政府、社會(huì)、居民三方多種合作融資模式。
2.?關(guān)于重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出的問(wèn)題。
（1）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。
一是對(duì)促進(jìn)就業(yè)資金截留滯留或發(fā)放不精準(zhǔn)問(wèn)題，已追回違規(guī)發(fā)放的就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)、穩(wěn)崗補(bǔ)貼，督促1家勞務(wù)派遣公司完成穩(wěn)崗返還滯留資金的清理。二是對(duì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶政策執(zhí)行有偏差問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)見(jiàn)習(xí)基地用工摸底調(diào)查，結(jié)合政策及經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求審批見(jiàn)習(xí)崗位，已及時(shí)清退超過(guò)一年未提供就業(yè)見(jiàn)習(xí)崗位的就業(yè)見(jiàn)習(xí)基地14家，指導(dǎo)各鎮(zhèn)街對(duì)114名不符合條件的城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員數(shù)據(jù)進(jìn)行修正完善，督促1家培訓(xùn)學(xué)校按照辦學(xué)要求變更場(chǎng)地并投入使用。
（2）2020—2022年度供銷(xiāo)系統(tǒng)為農(nóng)服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)方面。
一是對(duì)社有企業(yè)無(wú)法市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，基層供銷(xiāo)社和農(nóng)村綜合服務(wù)社為農(nóng)服務(wù)能力不強(qiáng)問(wèn)題。指導(dǎo)各基層供銷(xiāo)社完善內(nèi)控制度16項(xiàng)，加大投資力度基層供銷(xiāo)社薄弱改造、進(jìn)一步帶動(dòng)社會(huì)資本、提升銷(xiāo)售收入。二是對(duì)專項(xiàng)資金管理使用不當(dāng)問(wèn)題，主管部門(mén)出臺(tái)、修訂2項(xiàng)資金管理制度，將長(zhǎng)期閑置資金利息上繳財(cái)政，資產(chǎn)盤(pán)活用于經(jīng)營(yíng)發(fā)展。三是對(duì)社有資金缺乏監(jiān)管問(wèn)題，出臺(tái)資金出借管理辦法，收回所欠利息、股息，規(guī)范基層供銷(xiāo)社運(yùn)營(yíng)收支管理。
（3）2021—2022年度社會(huì)救助等專項(xiàng)資金審計(jì)方面。
一是對(duì)救助政策執(zhí)行不夠精準(zhǔn)問(wèn)題，嚴(yán)格按照臨時(shí)救助政策起付線標(biāo)準(zhǔn)分別足額給予救助，清理不符合條件低保對(duì)象30人并停發(fā)低保金，對(duì)全區(qū)困難對(duì)象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核查，街道已停發(fā)重復(fù)享受33人護(hù)理補(bǔ)貼，同時(shí)完善審核系統(tǒng)，杜絕重復(fù)發(fā)放補(bǔ)貼行為。二是對(duì)救助補(bǔ)助資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題，2家街道通過(guò)歸墊補(bǔ)助資金、嚴(yán)格執(zhí)行“一卡通”發(fā)放補(bǔ)助資金等行為規(guī)范救助資金使用范圍和發(fā)放方式；相關(guān)鎮(zhèn)街注銷(xiāo)稻草援助中心，成立慈善公益服務(wù)中心，設(shè)立社區(qū)陽(yáng)光基金并成立基金管理委員會(huì)，出臺(tái)2項(xiàng)制度強(qiáng)化基金管理；相關(guān)部門(mén)規(guī)范慈善物資、資金捐贈(zèng)流程，通過(guò)區(qū)慈善會(huì)接收物資、資金捐贈(zèng)，及時(shí)公示善款使用情況。
（4）基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和建設(shè)管理情況審計(jì)方面。
一是對(duì)基礎(chǔ)教育政策執(zhí)行有偏差問(wèn)題，5所學(xué)校足額提取校內(nèi)資助經(jīng)費(fèi)，全額歸墊擠占的課后延時(shí)服務(wù)費(fèi)，強(qiáng)化課后延時(shí)服務(wù)老師專業(yè)資質(zhì)審核。二是對(duì)專項(xiàng)資金管理有疏漏問(wèn)題，已將義務(wù)教育薄改專項(xiàng)結(jié)余資金全額分配到相關(guān)學(xué)校并督促規(guī)范使用，2所學(xué)校全額歸墊擠占的學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)。三是對(duì)學(xué)校運(yùn)行管理不規(guī)范問(wèn)題，6所學(xué)校完成食堂采購(gòu)、小賣(mài)部供貨商公開(kāi)招標(biāo)，將小賣(mài)部收入全額上繳財(cái)政；教育主管部門(mén)出臺(tái)研學(xué)管理制度，開(kāi)發(fā)運(yùn)用小程序優(yōu)化服務(wù)機(jī)構(gòu)抽取流程，嚴(yán)格進(jìn)行價(jià)格比選，明確學(xué)校不得安排教師或工作人員代收代繳社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)相關(guān)費(fèi)用。四是對(duì)工程建設(shè)管理仍需加強(qiáng)問(wèn)題，完成19個(gè)項(xiàng)目變更審批程序，逐年歸墊2個(gè)項(xiàng)目違規(guī)使用的專項(xiàng)債券資金。
二、審計(jì)整改工作中存在的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2024年10月底，尚未完成整改的問(wèn)題9項(xiàng)。其中未到整改期問(wèn)題5項(xiàng)，已到整改期問(wèn)題4項(xiàng)，主要存在個(gè)別問(wèn)題需根據(jù)具體項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施整改，個(gè)別問(wèn)題涉及行業(yè)領(lǐng)域跨度大、需多部門(mén)配合協(xié)同整改，個(gè)別問(wèn)題涉及歷史遺留情況復(fù)雜、整改難度較大，個(gè)別問(wèn)題涉及相關(guān)企業(yè)配合整改措施不夠有力、未達(dá)整改效果等原因。
對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和單位已對(duì)后續(xù)整改工作作出安排：
一是加強(qiáng)跟蹤督辦。督促責(zé)任單位打表推進(jìn)、提高效率，細(xì)化整改措施，確保整改工作有序推進(jìn)、按期完成整改工作。區(qū)委審計(jì)辦、區(qū)審計(jì)局定期開(kāi)展整改工作情況監(jiān)督檢查。二是強(qiáng)化督查問(wèn)責(zé)。將整改工作納入全區(qū)部門(mén)單位領(lǐng)導(dǎo)班子全面從嚴(yán)治黨和全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展考核，進(jìn)一步強(qiáng)化整改協(xié)調(diào)配合、落實(shí)整改考核問(wèn)責(zé)。三是推動(dòng)舉一反三。在整改過(guò)程中積極推動(dòng)強(qiáng)化本行業(yè)、本系統(tǒng)、本區(qū)域范圍自查排查，做好整改成效以點(diǎn)帶面，建立長(zhǎng)效機(jī)制，防止屢審屢犯，真正做到整改一個(gè)問(wèn)題、完善一項(xiàng)機(jī)制、規(guī)范一片領(lǐng)域、推動(dòng)一方發(fā)展。
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